现金比率计算公式

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现金比率等于货币资金除以流动负债乘以百分之100。现金比率表明1元流动负债有多少现金作为偿债保障，速动资产中，流动性最强，可直接用于偿债的资金是现金，与其他速动资产不同，现金本身可以直接偿债。现金比率，也称为货币供应量与商业银行存款的比率，是衡量流通中现金相对于银行存款的多少的一个宏观经济指标，是指流通中的现金与商业银行活期存款的比率，凡影响货币需求的因素，都可以影响现金比率，现金比率与货币乘数负相关，现金比率越高，说明现金退出存款货币的扩张过程而流入日常流通的量越多。

现金短债比，是指一个企业在一定时期内，经营环境下的现金净流量同流动短期负债的比率，能够在一定程度上反映出该企业在一定时间里的现金流压力和安全性。现金比率的计算公式为：现金比率=货币资金/流动负债×100%。

短期偿债能力指标

1.营运资金营运资金是指流动资产减去流动负债后的差额，也称净营运资本，表示企业的流动资产在偿还全部流动负债后还有多少剩余。其计算公式为：营运资金=流动资产-流动负债。

2.流动比率流动比率是指流动资产与流动负债的比率，表示每一元的流动负债有多少流动资产作为偿还保证。其计算公式为：流动比率=流动资产/流动负债×100%。

3.速动比率速动比率又称酸性试验比率，是指企业的速动资产与流动负债的比率，用来衡量企业流动资产中速动资产变现偿付流动负债的能力。其计算公式为：速动比率=速动资产/流动负债，其中，速动资产=流动资产-存货。

4.现金比率现金比率是指现金类资产对流动负债的比率，该指标有以下两种表示方式。债务人不履行债务时，债权人有权依照本法规定以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿现金类资产仅指货币资金，此时，现金比率的计算公式为：现金比率=货币资金/流动负债×100%。现金类资产包括货币资金和现金等价物，即企业把持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资视为现金等价物，此时，现金比率的计算公式为：现金比率=(货币资金+现金等价物)/流动负债×100%。

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